Должны ли фрилансеры платить налоги

Содержание

Как фрилансер платит налоги: 4 способа в 2021 году

Должны ли фрилансеры платить налоги

Фрилансеры, у которых доход стал постоянным и более или менее ощутимым, начинают задумываться о легализации. Какой налог должен платить фрилансер? А что можно не платить? Рассказываем про 4 способа платить налоги на фрилансе и спать спокойно.

Способ 1. Самозанятость

С 1 января 2019 года жители Москвы, Московской, Калужской областей и Республики Татарстан могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налоги через приложение «Мой налог».

Налоговая ставка для самозанятых — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Всё взаимодействие с налоговой происходит онлайн. Подробнее о том, как стать самозанятым, я уже писала ранее.

Если вы не живете в одном из перечисленных регионов, зарегистрироваться как самозанятый все равно можно: просто укажите любой регион как место ведения деятельности.

Способ 2. Самостоятельная подача 3-НДФЛ

Вы можете работать как физическое лицо, нигде не регистрируясь, но при этом сдавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую и платить подоходный налог.

Скачайте готовую форму с сайта ФНС, заполните и отправьте в налоговую заказным письмом с описью вложения. Если у вас есть электронная подпись, это также можно сделать на сайте госуслуг.

Способ 3. Работа по договору

Вы работаете как физическое лицо, сами составляете договор, описываете в нём суть своей работы и после выполнения получаете за неё деньги. При необходимости договор поможет защитить ваши права в суде.

При таком способе работы налоги и страховые взносы за вас платит заказчик. Но нужно учитывать, что не все клиенты захотят морочиться с вашими налогами. Для оптимизации усилий заказчика можно предложить ему воспользоваться сторонним сервисом, например, Solar Staff.

Способ 4. Оформление ИП

Заказчикам комфортнее всего работать именно с ИП, потому что последние все делают сами: платят налоги и взносы, ведут отчетность, подают декларации. Размер налогов для ИП зависит от выбранной системы налогообложения. Фрилансеру подходят 2 системы: упрощенка (УСН) и патент (ПСН).

На упрощенке существует два варианта: 6% от доходов и 15% от доходов минус расходы. Если у вас нет больших расходов, вам подойдёт 6%, если вы шьете на заказ и постоянно тратитесь на материалы, берите вариант «доходы минус расходы».

Налог по УСН платится поквартально: не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовая декларация подается до 30 апреля следующего года. Её нужно подавать по месту жительства ИП или через онлайн-сервисы: например, через ваш интернет-банк с бухгалтерией (это есть у Точки, Модульбанка, Тинькофф) или Эльбу/Мое дело.

При использовании патента для ИП вы раз в год покупаете разрешение заниматься определенным видом бизнеса. Размер налога на ПСН рассчитывается из потенциально возможного годового дохода в выбранном виде деятельности по региону регистрации ИП. То есть стоимость патента не зависит от фактически полученного вами дохода.

Учитывайте, что годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн рублей. Подробнее о патентной системе можно прочитать на сайте ФНС, а подходящий вам вид деятельности выберите у меня на сайте.

Что будет, если не платить налоги?

Эксперты портала pravoved.ru рассчитали, сколько вам придётся заплатить, если, к примеру, вы заработали 2 000 000 рублей за 3 года и не уплатили с них налоги:

  1. Административный штраф — от 500 до 2 000 рублей
  2. Подоходный налог (13 % от всех доходов за 3 года) — 260 000 рублей
  3. Пеню за просрочку (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога) — 57 971 рубль
  4. Штраф за умышленную неуплату налога (40% от суммы налога) — 104 000 рублей
  5. Штраф за непредставление налоговой декларации (от 5 до 30% от суммы налога за каждый год неуплаты) — от 13 000 до 78 000 рублей

Итого, ваш штраф составит минимум 435 471 рублей. А если попадетесь на неуплате еще раз — вам грозит статья 198 Уголовного кодекса РФ, согласно которой вы должны будете заплатить от 100 до 500 тысяч рублей штрафа в зависимости от размера неуплаченного налога. Если вы не сможете оплатить штраф, следующая мера наказания — принудительные работы и лишение свободы.

Легализоваться на фрилансе несложно, я уже рассказывала о двух способах:

  • Как стать самозанятым
  • Как открыть ИП через банк без посещения налоговой

Думать о легализации есть смысл, когда ваш месячный доход превысил 50 000 рублей — тогда расходы на ведение ИП или самозанятости не будут ударять по карману.

Источник: https://digitalbroccoli.com/2019/02/11/freelance-and-taxes/

Всё про налоги для ИТ-фрилансеров: ИП и самозанятые — Финансы на vc.ru

Должны ли фрилансеры платить налоги

Раньше у ИТ-фрилансеров был только один вариант работать легально — зарегистрировать ИП. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тысяч рублей в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на vc.ru. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

  • Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
  • Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
  • Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
  • Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
  • За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
  • Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
  • Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
  • Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

  • 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
  • 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
  • 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
  • 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
  • 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года он появится ещё в 19 регионах, а с июля его планируют ввести на своей территории РФ.

Где появится налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

  • Санкт-Петербург
  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
  • Республика Башкортостан

На налог для самозанятых могут перейти как ИП, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. Налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ИП.

Самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. Всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

Чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

Требование 1. Вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: Москвы, Московской области, Калужской области или Республики Татарстан.

При этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. Место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. Такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

Учитывая, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № СД-4-3/23424@

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. Никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

Вывод: Вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

Требование 2. Вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. Всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

Гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

Требование 3. Ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

С таких доходов придётся заплатить НДФЛ как обычное физлицо.

При этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. Работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

Требования 4. Ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. Они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

Налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

  • перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое ПО),
  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
  • добычей и продажей полезных ископаемых,
  • посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
  • доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ККТ, зарегистрированной на продавца).

Как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

В законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. Например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ООО. С них придётся заплатить НДФЛ.

Требование 5. Ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. Сумма в месяц значения не имеет.

Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году.

Если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ИП. Заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. Без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить НДФЛ.

Если лимит превышен у ИП, то он может перейти на другой спецрежим, например, УСН или патент.

Вывод: Если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ИП, чтобы не прерывать свою деятельность.

Требование 6. Вы не применяете другие спецрежимы или ОСНО.

Если у ИП несколько видов деятельности и он хочет по одним применять УСН, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. В течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения УСН, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

В следующей статье мы сравним УСН, патент и налог для самозанятых. Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Источник: https://vc.ru/finance/98708-vse-pro-nalogi-dlya-it-frilanserov-ip-i-samozanyatye

Налоги для фрилансеров: надо ли платить и как сэкономить

Должны ли фрилансеры платить налоги
Налоги для фрилансеров: надо ли платить и как сэкономить

Итак, вы фрилансер, или удалёнщик, или пока только хотите им стать, но уже интересуетесь:

Нужно ли фрилансеру платить налоги? И если нужно, то какие, и как при этом сэкономить?

Начнем с того, что наши налоговые органы очень усиленно, практически не покладая рук, трудятся, чтобы вывести на свет всех “Темных личностей” которые зарабатывают деньги, но не хотят делиться с государством.

Из последних новинок:

  • Введение нового налога – на профессиональный доход и новой категории граждан: “Самозанятые”, с целью обложить налогом людей, которые ранее не обязаны были регистрироваться как ИП, например девочки, которые на дому делают ноготочки и пекут торты.
  • Отслеживание налоговыми огранами операций по личным банковским счетам физических лиц. Если физическому лицу на счет поступают суммы, особенно крупные, на постоянной основе, от физических лиц и юридических лиц, есть вероятность, что налоговый инспектор может пригласить физ. лицо с целью дачи пояснений, откуда данные суммы поступают. Пока проверяют крупные суммы, но не за горами то время, когда нам придется отчитываться за 100 рублей, которые коллега вернула вам на карту за проведенный вместе ланч.
  • Ходит слух, что скоро любое снятие наличных из банкомата будет облагаться солидной комиссией. Это будет сделано для того, чтобы те хитрецы, которые не захотят получать от клиентов деньги на карту, обезопасив себя на случай проверки поступлений по банковскому счету, не смогли получать эти деньги “наличкой”. Ведь клиентам не захочется оплачивать помимо стоимости услуг еще и немалую комиссию.

К чему я веду:

Друзья мои, нужно быть готовыми к тому, что в ближайшем времени всем придется “обеляться” и уже сейчас искать выгодные способы это сделать

Налоги для фрилансеров: надо ли платить и как сэкономить

Кому из работающих на удаленке или фрилансе придется платить налоги:

  • фотографы
  • разработчики
  • модели
  • копирайтеры
  • маркетологи
  • сфера услуг (маникюр, парикмахер, массаж, пошив одежды, кулинария)

и многие многие другие…

Представим себе, что вы смирились с мыслью, что делиться придётся, возможно даже уже сейчас работодатели, предлагающие крупные, серьезные проекты говорят, что не могут работать с вами без официального оформления оплаты, какие варианты у вас есть?

Первый вариант, бескровный.

Вы крутой специалист и работаете с крутым заказчиком.

Предложите ему самому наладить вашу налоговую «чистоту», ведь заказчик также заинтересован в ваших услугах.

Зачастую у заказчика уже есть «Рыбы» договоров и актов, есть понимание, как вести учёт налогов, чтобы это было выгодно. Знаю случаи, когда работодатель не только компенсировал потраченные исполнителем деньги на налоги, но и помогал в регистрации, полностью делал за него налоговую отчётность, подготавливал все необходимые документы.

Если этот вариант не для вас, то есть

Второй вариант, самостоятельный.

разбираемся в системах налогообложения, ищем выгодный вариант

1) Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых

Кому подходит:

  • физлицам, не работающим по трудовому договору с потенциальным заказчиком в ближайшие два календарных года;
  • годовой доход не более 2,4 млн. руб.
  • доход самозанятый получает самостоятельно, без привлечения наемной силы и не по агентскому договору (не получает процент от чужой выручки, например)
  • деятельность должна осуществляться на территории регионов, которые вошли в экспериментальный список, это: Москва и Московская область, Калужская область, Татарстан. Прописка не важна!

Список видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый отсутствует, т.е. вы можете заниматься любым видом деятельности, кроме запрещенных.

Сколько налогов платить:

  • 4% от дохода, если доход получен от физ лица
  • 6% от дохода, если доход получен от юр. лица

На этом всё! Никаких других налогов, взносов, деклараций, сложных регистраций, отчетов и никаких других расходов!

Как работать:

  • регистрируешься в приложении Мой налог, для этого нужен паспорт, ИНН и фото, которое можно сделать прямо в приложении
  • оказываешь услуги
  • по факту получения денег (не важно налом или безналом) в приложении формируешь чек, в который вносишь сумму, заказчика и вид услуг. Чек отправляешь заказчику прямо из приложения на электронную почту – ему он нужен для отчетности
  • по результатам месяца в приложении исчисляется налог, который нужно оплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

На моей практике, сложности с приложением, регистрацией и работой не возникло ни у кого, все максимально просто и понятно.

2) Работа индивидуальным предпринимателем

Кому подходит:

  • физлицам, которым достигло 18 лет
  • с наемными работниками и без них
  • практически для всех видов деятельности, включая агентские договора, за исключением продажи и производства алкогольной продукции, лекарственных и наркотических средств, космической отрасли
  • при годовом обороте не более 150 миллионов рублей

Сколько налогов платить:

  • Самый просто вариант – выбрать “упрощенку” (УСН) и платить либо 6% с выручки, либо 15% с чистого дохода. Авансовые платежи нужно платить поквартально.
  • если наемных работников нет, то помимо вышеуказанного налога нужно ежегодно уплачивать взносы на пенсию и медицину, сумма каждый год разная, в 2019 году – 29354 руб + 6884 руб. Если доход за год больше 300000 руб, то с этой суммы нужно уплатить еще и 1% на взносы. Взносы можно не платить, если налогов УСН в этом году было уплачено на бОльшую сумму.

Как работать:

  • Регистрируешься в налоговой как ИП
  • Выбираешь систему налогообложения, о чем также в обязательном порядке уведомляешь налоговую. Если не уведомляешь – автоматически получаешь основную систему (ОСНО) с кучей налогов и полным ведением бух. учета
  • Ведешь книгу доходов и расходов весь год
  • По итогам года подаешь декларацию по УСН (один раз за год)
  • Вовремя платишь все налоги и взносы

Больше никакой другой отчетности при работе ИП без наемных работников заполнять не надо.

3) Работа по патенту

Кому подходит:

  • Индивидуальным предпринимателям, занимающимся видами деятельности, подходящими для работы по патенту. В каждом регионе список свой, ознакомиться можно на сайте налоговой, но видов деятельности достаточно много
  • Годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.
  • Количество наемных работников не должно превышать 15 человек

Сколько налогов платить:

  • ИП на патенте оплачивает только стоимость патента. Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента определяется как 6% от базовой доходности, т.е. суммы, которую человек с определенным видом деятельности, как думает налоговая, должен зарабатывать в год. Для каждого вида деятельности стоимость патента разная, на сайте налоговой есть калькулятор, который рассчитает, сколько будет стоить патент в каждом регионе по каждому виду деятельности на указанный вами срок. Например, патент для фотографа на год будет стоить 59400 руб. Оплачивать патент можно не сразу, 1/3 нужно оплатить в течение 3 месяцев с даты получения патента, остальные 2/3 – до окончания срока действия патента.
  • Если наемных работников нет, то помимо вышеуказанного налога нужно ежегодно уплачивать взносы на пенсию и медицину, сумма каждый год разная, в 2019 году – 29354 руб + 6884 руб. Если доход за год больше 300000 руб, то с этой суммы нужно уплатить еще и 1% на взносы. Зачесть эти взносы в счет уплаты патента (как это можно сделать на УСН) нельзя.

Как работать:

  • Сначала регистрируешься как ИП, после получения уведомления о регистрации сразу же подаешь заявление на получение патента. Патент могут выдать в течение недели, а могут и на месяц растянуть. Чтобы не сидеть сложа руки, рекомендую сразу с заявлением на регистрацию подавать заявление на применение УСН, чтобы можно было работать, пока не готов патент
  • После получение патента не забываешь его оплатить, помнишь, что до конца года нужно оплатить еще и взносы!
  • По истечению года заполняешь книгу доходов, хранишь ее у себя
  • Никакой отчетности, деклараций никуда подавать не надо!

Налоги для фрилансеров: надо ли платить и как сэкономить

Ура! Разобрались!

Каждый может выбрать самую удобную для него систему налогообложения в зависимости от конкретных условий, таких как предполагаемый объем выручки, вид деятельности и требования заказчика.

На мой взгляд, регистрация в качестве самозанятого на текущий момент это самый простой и удобный способ, если конечно ты не планируешь зарабатывать более чем 200 тыс. руб. в месяц.

Информации много, на первый взгляд кажется, что все очень сложно, но если ты хочешь зарабатывать деньги, то должен разбираться и в тонкостях налогового учета, без этого никуда)

А в следующий раз, с целью повышения финансовой грамотности, мы будем учиться как получать деньги от налоговой обратно, если вы работаете по трудовому договору и работодатель платит за вас НДФЛ. Речь пойдет о декларации 3-НДФЛ и налоговом вычете, на который каждый из нас имеет право.

Чтобы не пропустить – подписывайся, а если есть вопросы – не стесняйся задавать, с радостью отвечу!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cdb057209cf5200b10a902c/nalogi-dlia-frilanserov-nado-li-platit-i-kak-sekonomit-5cdc25d2dee36d00b47e350d

Для тех, кто на фрилансе: 11 вопросов о налоге с самозанятых

Должны ли фрилансеры платить налоги

Специальный налоговый режим для самозанятых введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Режим экспериментальный, в 2019 году он применялся только в четырех регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

С 1 января 2020 года он действует еще в:

  • Санкт-Петербурге;
  • Волгоградской области;
  • Воронежской области;
  • Ленинградской области;
  • Нижегородской области;
  • Новосибирской области;
  • Омской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярском крае;
  • Пермском крае;
  • Ненецком автономном округе;
  • Ханты-Мансийском автономном округе – Югре;
  • Ямало-Ненецком автономном округе;
  • Республике Башкортостан.

Эксперимент должен продлиться 10 лет — по 31 декабря 2028 года.

Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД). Большой плюс по сравнению с НДФЛ: ставка нового налога гораздо ниже — 4 либо 6%. Платить взносы в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды не нужно.

Еще один плюс: всё взаимодействие с налоговой, включая первичную постановку на учет в качестве самозанятого, отчетность и уплату налога, максимально упрощено и строится через специальное мобильное приложение «Мой налог».

Его можно скачать в Google Play и в App Store. Либо можно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В конце месяца система сама рассчитает вам сумму налога.

Никаких деклараций подавать не надо, применять кассовую технику тоже не нужно.

Регистрироваться в качестве предпринимателя для применения этого режима по общему правилу не требуется. Но если у вас есть статус ИП, он не помешает вам применять этот режим налогообложения.

Мы собрали самые распространенные вопросы про этот режим.

По любым доходам от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров, передачи имущественных прав, если соблюдены пять условий:

  1. Вы получаете эти доходы не в рамках трудовых отношений (то есть у вас не заключен трудовой договор с тем, от кого вы получаете такие доходы).
  2. Вы не привлекаете для своей деятельности других людей по трудовым договорам.
  3. У вас не агентская (не посредническая) деятельность. В частности, вы не агент по недвижимости.
  4. Ваши доходы не включены в перечень тех, по которым нельзя применять этот режим. Ограничений совсем немного, они довольно специфические и названы в пункте 2 статьи 4 и в статье 6 закона № 422-ФЗ. Например, не могут применять такой режим адвокаты, нотариусы, профессиональные оценщики.
  5. Ваши доходы от этой деятельности не превышают 2,4 млн рублей в год. В среднем это 200 тыс. в месяц.

Фактически режим могут использовать все типичные фрилансеры, как те, у кого клиенты — физические лица, так и те, у кого клиенты — организации, например:

  • домашний персонал (няни, домработницы, семейные повара, личные водители);
  • репетиторы;
  • дизайнеры, верстальщики, копирайтеры, журналисты, иллюстраторы, фотографы;
  • SMM-менеджеры, PR-менеджеры, маркетологи;
  • программисты, разработчики;
  • юристы (за исключением адвокатов), бухгалтеры, частные рекрутеры, консультанты.

Мелкий бизнес — когда вы, например, что-то производите и продаете (но не перепродаете), занимаетесь ремонтом, частным консультированием, работаете частным косметологом, парикмахером и так далее, — закон тоже позволяет оформить как самозанятость.

Это не так. Няни, сиделки, домработницы и репетиторы тоже должны платить со своих доходов налог. Если там, где они работают, действует специальный налоговый режим для самозанятых, они могут им воспользоваться. Для них раньше действовали особые правила, но с 1 января 2020 года они утратили силу.

Дело в том, что первая попытка вывести из тени самозанятых предпринималась еще до появления закона № 422-ФЗ. В конце 2016 года приняли закон, который призывал тех, кто без статуса ИП оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, заявить об этом в налоговую инспецию (подать специальные уведомления о своей деятельности).

За эту легализацию их на три года (в 2017-2019 годах) полностью освободили от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды. Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц (п. 70 ст. 217 НК РФ). Такие уведомления подали всего около 4 тысяч человек по всей стране.

Но даже для тех, кто их подал, освобождение от налога и взносов с 1 января 2020 года уже не действует.

Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно. Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП (п. 6 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ст. 9 Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ).

Если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться.

В вашем случае можно применять НПД, причем к доходам от услуг, которые вы оказываете всем клиентам, а не только тем, которые находятся в регионах, где введен спецрежим.

Источник: https://hh.ru/article/23928

Налоги и фриланс в 2019 году: кому это нужно?

Должны ли фрилансеры платить налоги

С 1 января 2019 года все российские фрилансеры (или самозанятые граждане, как их называют законодатели) могут легализовать свою деятельность по упрощенной системе — то есть без официального устройства на работу с НДФЛ, пенсионными отчислениями и прочими прелестями и даже без регистрации в качестве ИП.

Это значит, что теперь можно платить меньше, но вместе с тем иметь все плюсы легальной работы в стране.

Что произошло?

27 ноября 2018 года президент РФ подписал Федеральный закон № 422-ФЗ, из которого следует, что с 1 января 2019-го фрилансеры, желающие легализовать свою деятельность, могут воспользоваться специальным налоговым режимом.

То есть самозанятые граждане теперь вместо НДФЛ (налога на доходы физических лиц, который еще называют подоходным) могут платить НДП (налог на профессиональный доход). Это меньшая сумма, и он проще в реализации.

Сколько?

В отличие от НДФЛ, ставка у НДП заметно ниже: 4 % для тех, кто оказывает услуги или продает товары гражданам, и 6 % для тех, кто работает с компаниями, организациями и прочими юридическими лицами.

Как платить?

Законодатели — ура им! — решили, что фрилансеру нечего заморачиваться и ходить по инстанциям. Поэтому всё, что касается взаимоотношений с налоговой, происходит через специальное мобильное приложение для самозанятых «Мой налог», которое можно скачать и в App Store, и в Google Play.

Зарегистрироваться в приложении можно либо по паспорту, либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Не нужно будет подавать декларации и приходить в налоговую: сумма налога автоматически появится в приложении в конце месяца.

Кто может воспользоваться специальным налоговым режимом?

Кажется, что ответ очевиден: любой, кто является фрилансером и работает на себя. Однако это не совсем так.

Если работаете дизайнером, программистом, журналистом, фотографом, копирайтером и так далее — вы действительно можете зарегистрироваться как самозанятый гражданин.

Но если для вида деятельности, которым вы занимаетесь, требуется обязательная регистрация в качестве ИП (вы таксист, к примеру), или же ваша деятельность определяется другими законами РФ (как адвокатская практика) — увы, никаких поблажек.

Какие нужно соблюсти условия для оформления специального налогового режима?

В п. 2 ст. 4 №422-ФЗ указано, какие работники не имеют права применять специальный налоговый режим, а в ст. 6 ФЗ описываются те виды доходов, которые не подпадают под действие закона.

То есть вы можете «выйти из сумрака» и оформить спецрежим, если:

  • не работаете по трудовому договору;
  • не привлекаете к своей деятельности других людей на основании трудовых договоров;
  • не работаете на основании договоров поручения, комиссии или агентского договора;
  • доход от вашей деятельности не превышает 2,4 миллиона рублей (это около 200 тысяч в месяц);
  • не соответствуете иным пунктам, указанным в п. 2 ст. 4 закона.

Кроме того, доходы не подпадают под действие № 422-ФЗ, если:

  • вы получили их после продажи своей квартиры, дачи, машины, другой недвижимости;
  • вы получили их, сотрудничая с конкретным заказчиком по гражданско-правовому договору менее двух лет;
  • вы получили их, работая нотариусом, арбитражным управляющим, адвокатом;
  • вы получили их иным способом, указанным в ст. 6 закона.

Совсем недавно — 13 февраля 2019 года — ФНС опубликовала письмо, в котором содержатся уточнения по поводу несовершеннолетних фрилансеров от 14 до 18 лет. Такие работники могут применять специальный налоговый режим при следующих условиях:

  • если несовершеннолетний стал полностью дееспособным, вступив в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ);
  • если несовершеннолетний объявлен полностью дееспособным (эмансипация) по решению суда или органов опеки и попечительства (ст. 27 ГК РФ);
  • если есть разрешение законных представителей: родителей, попечителей, усыновителей (п. 1 ст. 26 ГК РФ).

Специальный налоговый режим будет действовать во всей России?

Нет. Федеральный закон называется так: «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Соответственно, это эксперимент, который состоится только в четырех регионах страны:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Татарстане.

Но есть интересная деталь. При регистрации в приложении вы выбираете регион России, в котором работаете, и тут могут возникнуть нюансы.

Нередко заказчик и исполнитель находятся в разных городах России, и вполне может оказаться, что первый, к примеру, живет в Москве, а второй — в Новосибирске. И фактически выходит, что фрилансер выполняет работы или оказывает услуги для человека или организации, которые находятся в одном из четырех пилотных регионов.

Бывает и так, что человек переезжает в Москву или Питер в поисках лучшей жизни и работает себе спокойно, к примеру, дизайнером. Живет на съемной квартире, а зарегистрирован, скажем, в Липецке. Но фактически работает в Москве.

Что делать в таких случаях? Пока непонятно. Федеральная налоговая служба, которая должна объяснить все эти тонкости, дала разъяснения только в части несовершеннолетних фрилансеров, а в территориальный вопрос ясность не внесла.

Регион, на территории которого вы работаете, указывается при регистрации в мобильном приложении «Мой налог». И теоретически вас могут попросить доказать, что вы сотрудничаете, к примеру, именно с московским заказчиком.

Но это пока только в теории, хотя вполне вероятно, что и практика не за горами.

Что там с пенсией?

За работников, которые работают по официальному трудовому договору, страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования платит работодатель.

Предполагается, что 1,5 % из той суммы, что заплатит самозанятый гражданин, пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот пенсионные накопления фрилансеру нужно будет делать самому и самостоятельно платить в ПФР. Или не платить — тут уж каждый решает сам.

Для чего мне нужна регистрация в качестве самозанятого работника?

Перейти на легальное положение всегда проще и спокойнее. У налоговиков и банков не возникнет вопросов, почему на вашем счету появилась та или иная сумма — вы сможете объяснить ее происхождение.

Вы легко подтвердите свои доходы, чтобы получить кредит или визу.

Регистрация в качестве самозанятого работника — это несложная процедура: гораздо проще, чем оформлять ИП. И если вы давно задумывались о выходе на легальный уровень, новый способ как раз для вас.

Что дальше?

Эксперимент со специальным налоговым режимом продлится 10 лет — до 31 декабря 2028 года. Не факт, что он просуществует целое десятилетие — для законов нашей страны, которые меняются довольно быстро, это приличный срок.

С большой степенью вероятности закон № 422-ФЗ не будет долго действовать в том виде, в котором он представлен сейчас — должны быть дополнения и изменения. Федеральная налоговая служба должна выпустить несколько писем или разъяснений по поводу ряда деталей.

Возможно, территория проведения эксперимента тоже изменится — и почти нет сомнений, что она увеличится.

В июне-июле текущего года уже можно будет делать выводы о работоспособности нового налогового режима, об отношении к зарегистрированным самозанятым в налоговой и банках, о том, как воспримут это сами фрилансеры и их заказчики-работодатели.

Источник: https://geekbrains.ru/posts/tax_and_freelance_2019

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Должны ли фрилансеры платить налоги

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет.

Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета.

Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги.

Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег.

В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит.

Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы.

Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно.

Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами.

Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

  • штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
  • административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
  • уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
  • обо всех штрафах можете прочитать ЗДЕСЬ.

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

  • вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
  • вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно.

Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы.

В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – заключение с заказчиком гражданско-правового договора.

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ.

Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен.

Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Более подробно об этом ЗДЕСЬ.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами.

Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников.

Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет.

Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя.

Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет.

В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка.

Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он открыл ИП и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/frilans-nalogi-kak-platit-nalogi-s-frilansa-ili-zarabotka-v-internete/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.