Образец заполнения новых счетов фактур

Содержание

Изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года

Образец заполнения новых счетов фактур

Хотя общий порядок выставления не изменился, изменения в счетах-фактурах с 1 января 2019 года коснулись формы документа. Появились новые реквизиты, изменилось содержимое и оформление некоторых граф. Посмотреть, как выглядит новый счет-фактура, скачать бланк и образец можно на этой странице. Также мы подробно расскажем, как заполнять документ.

Новые счета-фактуры с 1 января 2019 года: образец заполнения >>

В документе — несколько изменений.

  • В графе 7 «Налоговая ставка» нужно указывать новые значения:
    • вместо обычной ставки 18% указывать 20% — при реализации товаров, работ или услуг,
    • вместо расчетной ставки 18/118 указывать 20/120, например, при получении предоплаты в счет предстоящих поставок.
  • В названии строки добавили надпись «При наличии»;
  • Переименовали графу 11, теперь она называется «Регистрационный номер таможенной декларации»;
  • С 1 октября 2017 форма счета-фактуры включает новую графу «Код вида товара». Раньше ее в документе не было. Подробнее о заполнении >> 
  • В графе 11 счета-фактуры с 1 октября 2017 пишется регистрационный номер таможенной декларации. Раньше писали порядковый. Графа заполняется не для всех товаров, подробнее >> 
  • В строке 8 появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Кто должен заполнять эту строку >> 
  • C 1 октября 2017 года в счете-фактуре есть новое поле, в котором может поставить подпись уполномоченное лицо предпринимателя. Подробнее >> 

Что писать в полях документа — подробно расскажем ниже.

Более 1 500 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

Инструкция по заполнению счета-фактуры 2021

Заполнение строковой части

Строка 1
Номер и дата составления счета-фактуры. Документы нумеруются по порядку, по возрастанию.

Обратите внимание, что с 1 октября 2017 установлены новые правила хранения счетов-фактур. Теперь они должны храниться в хронологическом порядке — по дате выставления или по дате получения.

Срок хранения счетов-фактур и накладных не изменился — по-прежнему не меньше четырех лет с даты последней записи.

Строки 2, 2а и 2б
Название, адрес, ИНН и КПП продавца. Будьте внимательны! Адрес с 1 октября 2017 года указываются в счете-фактуре по ЕГРЮЛ, подробно, без сокращений (которые допустимы в учредительных документах). Нарушение этого правила может стать основанием для лишения вычета.

Строка 3
Информация об отправителе груза. Указывается только при продаже товаров. При реализации услуг или выполнении работ ставьте прочерк. Если продавец и есть отправитель груза — пишите в этой строке «Он же».

Строка 4
Информация о получателе груза. Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре указываются только при продаже товаров. Если выставляете документ на услуги, работы, имущественные права — ставьте прочерк.

Строка 5
Номер платежного поручения — если была предоплата (то есть счет-фактура составляется на аванс). Если нет — ставьте прочерк. Также прочерк ставится, если предоплата была сделана в день отгрузки.

Строка 6
Название, адрес (с 1 октября — строго по ЕГРЮЛ, без сокращений), ИНН и КПП покупателя.

Строка 7
Валюта и ее код. Счет-фактура выставляется в той денежной единице, в которой выражены цены и расчеты по договору.

Строка 8
Номер государственного контракта. Указывается идентификатор госконтракта в счетах-фактурах с 01 июля 2017, и все успели привыкнуть к новшеству. Но будьте внимательны! С 01 октября 2017 сама строка 8 счета-фактуры называется иначе: появилось уточнение о том, что она заполняется только при наличии данных. Вот как это выглядит:

Напомним, указывать в счете-фактуре номер госконтракта (или договора или соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидий, инвестиций, взносов в уставный капитал) обязаны компании, которые работают с контрактами с казначейским сопровождением. Они получают 20-значный код.

Он указывается во всех контрактах, составляемых по госзаказу. Найти этот код можно в договоре или в Единой информационной системе.

Если вам не нужно писать ИГК в счете-фактуре (то есть вы не работаете с контрактом, которому присвоен идентификатор), то не оставляйте строку пустой — поставьте в ней прочерк.

Идентификатор государственного контракта в счетах-фактурах: образец

Заполнение табличной части счета-фактуры

Графа 1
Наименование товара или описание работ, услуг, переданных прав.

Графа 1а
Здесь в счете-фактуре с 01.10.2017 указывается код вида товара. Это касается только той продукции, которая вывозится в страны ЕАЭС.

Если вам нужно указать в счете-фактуре код вида товара, выберите его из справочника ТН ВЭД. Если не нужно — поставьте прочерк.

Графа 2
Код единицы измерения. В счете-фактуре указывается в соответствии с общероссийским классификатором ОКЕИ. Коды в нем находятся в разделах 1 и 2.

Графа 2а
Национальное условное обозначение единицы измерения. Например, «упак». Проверить или узнать это обозначение тоже можно по ОКЕИ.

Графа 3
Количество или объем товаров, работ или услуг. Если их невозможно определить — ставится прочерк.

Графа 4
Цена за единицу измерения без учета налога. Указывается в том случае, когда возможно ее указать, иначе ставится прочерк.

Графа 5
Стоимость товаров, работ, услуг. Указывается без учета налога.

Графа 6
Сумма акциза. Если вы продаете неподакцизные товары — прочерк ставить нельзя. В этом случае пишите здесь «Без акциза».

Графа 7
Налоговая ставка.

Графа 8
Сумма налога в рублях и копейках — полная, без округления.

Графа 9
Стоимость всего количества или объема товара с учетом суммы налога.

Графы 10 и 10а
Страна происхождения товара (в счете-фактуре оба поля заполняются только для импортной продукции). Здесь указываются цифровой код и краткое наименование.

Оба значения приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Не пишите в десятой графе в счете-фактуре цифровой код России: для товаров отечественного производства заполнение не требуется.

В этом случае ставьте прочерк, как и в следующей колонке.

Графа 11
Регистрационный номер таможенной декларации (в счете-фактуре указывается только для импортных товаров, в других случаях ставится прочерк). Эта графа — тоже нововведение с 1 октября 2017 года. Раньше в счете-фактуре номер ГТД указывали, но порядковый, а теперь указывается регистрационный. Выглядит это так:

Кто подписывает счет-фактуру?

Счет-фактуру должны подписать руководитель и главный бухгалтер организации или индивидуальный предприниматель.

Но сделать это могут и другие сотрудники — те, которые в соответствии с доверенностью и распоряжением руководителя получают такие полномочия.

С 1 октября в счете-фактуре появилось новое поле для подписи — в нем может подписаться вместо предпринимателя уполномоченное лицо. А поля для подписей представителей руководителя и главного бухгалтера были в документе и раньше.

Счет-фактура 2021: бесплатно скачать образец заполнения

Вот как выглядит заполненная новая форма счета-фактуры:

Срок выставления счета-фактуры

Порядок выставления документа изменения с 1 января 2019 года не затронули. Счет-фактура выставляется в течение 5 дней с момента: а) отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи прав, или б) получения предоплаты. Считаются календарные дни.

Срок отсчитывается с того дня, который идет за днем отгрузки или получения предоплаты. Если последний день срока выпадает на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день.

Штраф за нарушенный срок предоставления счета-фактуры по законодательству не предполагается. Организация может быть оштрафована только за отсутствие документа.

Однако нарушенный порядок выставления счетов-фактур на стыке налоговых периодов все-таки может привести к штрафу. Так, несвоевременное предоставление документа может рассматриваться как его отсутствие.

Например, когда организация выставляет в начале текущего налогового периода счет-фактуру, который нужно было выставить в конце предыдущего.

20-значный идентификатор государственного контракта можно найти в самом договоре или на сайте Единой информационной системы в сфере закупок.

Печать на счете-фактуре: ставится или нет?

Печать на счете-фактуре ставить не обязательно. Если считаете нужным, то можете поставить. Тогда печать будет служить дополнительным реквизитом.

С какого числа действуют новые счета-фактуры?

Новая форма счета-фактуры применяется с 1 января 2019 года.

Какой срок хранения накладных и счетов-фактур актуален в 2021 году?

Товарные накладные нужно хранить минимум пять лет (по правилам хранения первичных документов). А счета-фактуры хранятся четыре года.

Код 796 в счете-фактуре: что это?

796 — код штуки (как единицы измерения товара) согласно ОКЕИ. Будьте внимательны! Он отличается от кода изделия (657) и упаковки (778).

Указывать ли код штуки в счете-фактуре, если товар измеряется сотнями?

В ОКЕИ предусмотрены отдельные коды для дюжины, ста, тысячи и т.д. При необходимости вы можете уточнить их в онлайн-версии справочника.

Номер ГТД в счете-фактуре: что это такое?

ГТД — это грузовая таможенная декларация. Ее регистрационный номер — обязательный для счета-фактуры реквизит. Однако он указывается только в случае отгрузки импортных товаров или выпуска продукции внутреннего потребления после окончания действия процедуры свободной таможенной зоны в ОЭЗ Калининграда с 1 октября 2017.

Реквизит указывается в графе 11 счета-фактуры. С 1 октября 2017 она называется «Регистрационный номер таможенной декларации».

Грузополучатель и его адрес в счете-фактуре: юридический или фактический?

Закон (ст. 169 Налогового кодекса РФ) не определяет, какой адрес грузополучателя должен быть указан в счете-фактуре: юридический, фактический, адрес склада. Вы можете указать наименование получателя груза по учредительным документам и его почтовый адрес, в том числе в тех случаях, когда товар предназначается для нескольких торговых точек покупателя — вместо адреса конкретной точки.

Срок выставления счета-фактуры — 5 дней. Календарных или рабочих?

Счет-фактура выставляется в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения предоплаты.

Приведет ли к штрафу нумерация счетов-фактур не по порядку в 2021 году?

Налоговый кодекс РФ в 2021 году не предполагает ответственности за нумерацию счетов-фактур не по порядку. Штраф возможен только тогда, когда документ вообще не был выставлен.

Заполнение счета-фактуры за несколько минут

МойСклад — это удобная программа для печати счетов-фактур

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/novaya-forma-scheta-fakturi/

Счет-фактура: образец заполнения в 2020 году

Образец заполнения новых счетов фактур
08-07-2020 адрес, документы, НДС, патент, счет фактура образец

Счет-фактуры  в обязательном порядке составляется всеми субъектами хозяйствования, работающими с налогом на добавленную стоимость. Обязанность составлять счет-фактуру распространяется на предприятия и физ. лиц-предпринимателей:

  • использующих общую систему налогообложения (исключение – предлагаемая услуга есть в перечне п. 2 ст. 149 НК РФ);
  • работающих на ОСНО с параллельным совмещением режима «вмененки» или ПСН.

Как правило, упрощенцы, «чистые вмененщики» и предприниматели «на патенте» освобождаются от перечисления НДС.

Однако, возможны ситуации, когда и у вышеперечисленных бизнесменов могут возникнуть обязательства по уплате налога на добавленную стоимость.

Так, счет-фактура составляется при оказании услуг как предприятию-плательщику НДС, так и субъекту хозяйствования, не работающему с НДС, но который в письменном виде не отказался от подобных счетов.

Для тех, кому интересен счет-фактура образец документа всегда можно найти на страницах нашего сайта. Следует помнить, что счета-фактуры на оплату услуг заполняются по общим правилам ведения бухгалтерской «первички», но, при этом, имеют несколько принципиальных особенностей.

Счет-фактура бывает трех видов:

  • стандартный, формирующийся в момент фактического предоставления услуг;
  • авансовый, оформление которого происходит во время получения авансового платежа в счет будущего оказания услуги;
  • корректировочный, заполняющийся при изменении стоимости или характера выполняемых услуг, если первичная отгрузочная документация сформирована ранее.

Счет-фактура должен содержать следующие реквизиты:

  • дату заполнения, порядковый номер;
  • полную информацию о заказчике и исполнителеи (название, адрес, ИНН);
  • сведения о документе, на основании которого производились авансовые платежи (в случае их осуществления);
  • перечень оказанных услуг;
  • стоимость услуг «с» и «без» НДС;
  • ставка НДС;
  • суммарная стоимость с учетом налога на добавленную стоимость.

На законодательном уровне установлено гораздо большее количество реквизитов стандартного счета-фактуры. Акцентируем внимание, что счет-фактура предполагает упущение определенной информации, к примеру:

  • не заполняются графы об отправителе и получателе груза (поскольку фактической отправки товарно-материальных ценностей не происходит);
  • проставляются прочерки в графах касательно единицы измерения, если определить ее для конкретной услуги невозможно;
  • в графе, отвечающей за акцизы, прописью указывается «без акциза», поскольку для услуг косвенные налоговые платежи не предусмотрены.

Авансовая счет-фактура.

Авансовый платеж за предоставление услуг в будущем верифицируется выставленным исполнителем авансовой счет-фактурой, процедура заполнения которого несколько отличается от стандартного счета-фактуры.

В случае, когда основной договор на оказание услуг не подписан сторонами, авансовый счет может содержать только обобщенное название услуги.

Более того, не обязательно прописывать точные объемы услуг, единицы количественного измерения, а также их фактическую стоимость.

Соответственно, во время заполнения авансовой счет-фактуры допускается проставление прочерков в большинстве граф, за исключением указания:

  • номера и даты оформления документа;
  • информации о заказчике и исполнителе;
  • данных о документе, который подтверждает внесение аванса;
  • суммы аванса;
  • наименования услуги;
  • денежной единицы, в которой происходит расчет между сторонами;
  • ставки НДС и его суммы.

В процессе оформления корректировочного счета на оказание услуг следует указать:

  • название счет-фактуры с отсылкой к его особому статусу – «корректировочный счет на оплату услуг»;
  • номер и дату заполнения счет-фактуры, а также информацию по счетам, которые подлежали корректировке;
  • основную информацию о сторонах сделки (наименования, контактные данные, коды ИНН и т.д.);
  • наименование услуги, по которой произошла корректировка объемов/стоимости/сроков поставки;
  • денежную единицу, в которой происходит расчет между сторонами;
  • стоимость предоставляемых услуг;
  • ставку налога на добавленную стоимость, его сумму «до» и «по факту» произведенных корректировок;
  • разницу в денежном эквиваленте между исходным и скорректированным счетом.

Счет-фактура: образец заполнения нового бланка 2020 г

Образец заполнения новых счетов фактур

  • О нас
    • Наши сертификаты и партнеры
    • Структура и отделы
    • Пресса о нас
    • Вакансии
    • Партнерам
  • Услуги
    • Тендеры и госзакупки
    • Юридические услуги
    • Бухгалтерские услуги
    • Кредитование бизнеса
    • Реклама и продвижение
    • Допуски СРО
    • Сертификаты ISO
    • Лицензии для бизнеса
    • Обучение и курсы
    • Программы для бизнеса
      • Контур. Зарплата (АМБа) – программа для расчета зарплаты (заработной платы) – СКБ Контур
      • Контур. Персонал – программа для кадрового учета – СКБ Контур
      • Тендерплан – система поиска тендеров и госзакупок
      • СБИС Все о компаниях и владельцах. Выписки ЕГРЮЛ и ЕГРИП, проверка контрагентов, ИНН и КПП организаций, реквизиты ИП и ООО
      • СБИС коммуникации. звонки между коллегами и партнерами. конференцсвязь, удаленная помощь, проведение вебинаров
      • СБИС Точка продаж. Автоматизация магазинов, кафе, аптек. Pos терминалы, ккт для розницы с поддержкой ОФД и ЕГАИС (ФСРАР)
      • Автоматизация ресторана, бара, кафе. СБИС Presto
      • Автоматизация салона красоты, фитнес-клуба, медицинского центра. СБИС для салона и сферы услуг
      • СБИС Заказы и поставки (EDI). Электронный обмен EDI-данными: прайс-листы (PRICAT), заказы (ORDERS), накладные в электронном виде
      • СБИС Корпоративная социальная сеть. Корпоративный портал компании – единое пространство и удобные инструменты для совместной работы
      • Электронная отчетность через интернет СБИС: сдать онлайн отчет в налоговую, ПФР, ФСС, Росстат для ИП, ООО и др.
      • ОФД СБИС – оператор фискальных данных
      • Поиск и анализ закупок СБИС: поиск торгов, аукционов и тендеров по всем площадкам
      • Управление бизнес-процессами. Электронные согласования, натсройка своих процессов без программирования по стандартам ВРМ
      • СБИС Управление персоналом. Автоматизация HR процессов. Учет рабочего времени, мотивация и геймификация, расчет зарплаты и учет кадров
      • Учет и контроль рабочего времени СБИС. Система автомататизированного учета рабочего времени сотрудников
      • СБИС Электронный документооборот. ЭДО Счета-фактуры, акты, накладные с электронной подписью, автоматизация документооборота
      • Автоматизация бухгалтерского и налогового учета – СКБ Контур
      • Услуги информационной безопасности – Контур.Безопасность
      • Учет товаров онлайн, касса для ЕГАИС для небольшой розницы (konturkassa) – Контур. Маркет – СКБ Контур
      • Контур. Бухта: бухгалтерское обслуживаниедля ИП и ООО – СКБ Контур
      • Контур. Норматив – справочно-правовая система (СПС) – СКБ Контур
      • Бухгалтерия. Контур – сдача отчетности ИП и ООО, бухгалтерия на УСН, ЕНВД онлайн – СКБ Контур
      • Оператор фискальных данных (ОФД) – СКБ Контур
      • Контур. Отель – облачная система управления и автоматизации гостиниц, отелей, хостелов. – СКБ Контур
      • Отчет. ру – СКБ Контур
      • Контур. Экстерн – электронная отчетность через интернет для ИП и ООО, сдача отчетности в налоговую, ПФР, ФСС – СКБ Контур
      • Алкодеклорация. Контур – сдача алкогольной декларации онлайн, отчетность и декларация по алкоголю в РАР – СКБ Контур
      • Контур. Закупки – поиск закупок, тендеров – СКБ Контур
      • Контур. ЖКХ Квартплата – программа для ведения бухгалтерского учета для УК и ТСЖ в сфере ЖКХ – СКБ Контур
      • Сверка алкогольных деклараций в Алкосверка. Контур – СКБ Контур
      • Контур. Декларант: таможенное декларирование онлайн, отправка декларации в ФТС – СКБ Контур
      • Контур. Пульс – СКБ Контур
      • Контур. ФМС: сервис для гостиниц по передаче данных в МВД об иностранных и российских гражданах – СКБ Контур
      • Фокус API – СКБ Контур
      • Контур. Фокус – проверка контрагентов, выписки ЕГРЮЛ и ЕГРИП – СКБ Контур
      • Проверка контрагентов в интернет-банке – СКБ Контур
      • Эльба: электронный бухгалтер Эльба, ведение бухгалтерии, бесплатная налоговая отчетность для ИП – СКБ Контур
      • Электронный документооборот Диадок – СКБ Контур
      • Получить электронную цифровую подпись (ЭЦП), Удостоверяющий центр (УЦ) – СКБ Контур
  • Тендеры с авансом
  • Прямые контракты
  • Субподряды без тендера
  • Господдержка
    • Закупки у СМП по 44 ФЗ
    • Закупки у МСП по 223 ФЗ
    • База контрактов с льготами МСП
  • Отзывы
    • Наши победы и успешно заключенные контракты
    • ТОП лучших сделок
  • Контакты

Закажите бесплатную консультацию

И мы поможем вам в решении вашего вопроса

Подать заявку

1. Счет-фактура: новые реквизиты электронных форматов
2. Счет фактура образец заполнения 2019 г. для участников государственных закупок
3. Скачать счет-фактура образец заполнения бесплатно

     Счет-фактура — это форма документа, служащая для подтверждения отгрузки продукции, передачи прав собственности на исполненные работы и оказанные услуги.

В электронный образец счета-фактуры в связи с увеличением НДС были внесены изменения ещё в конце 2018 года. До конца 2019 года было разрешено использовать бланки старого образца, но с наступлением 2020 года применение новых бланков станет обязательным.

1. Счет-фактура: новые реквизиты электронных форматов

С 2019 года в электронной форма счета-фактуры появились следующие реквизиты:

1) код вида товара согласно единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности ЕАЭС (отмечается в графе 1ф «Код вида товара»); при формировании СЧФ в сфере государственных закупок этот реквизит указывается в соответствии с каталогом ТРУ;

2) идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) (при наличии): вносится, при условии формирования СЧФ в ходе исполнения государственного контракта;

3) если счет-фактура заполняется в ходе исполнения государственного контракта для государственных и муниципальных нужд, вносятся дополнительные сведения об обстоятельствах закупок о заказчике и поставщике продукции согласно таблице № 5.10 к Приказу ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.

  Хотите выиграть в запросе котировок?

            Воспользуйтесь нашими наработками! Мы поможем вам выиграть не менее трети котировок!

  Выиграть котировку

2. Счет-фактура образец заполнения 2019 г. для участников государственных закупок

Если СЧФ оформляется в сфере государственных закупок, то форма электронного документа должна соответствовать правилам таблицы № 5.10 Приказа ФНС.

В этом случае указывается:

1) дата подписания государственного контракта в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ;

2) номер контракта по ЕИС;

3) код органа Федерального казначейства (согласно справочнику ТО ФК): если контрагенты участвуют в государственной закупке, заполняется согласно таблице № 7.16 Приказа ФНС;

Скачать Приказ ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@

4) идентификационный код закупки (при наличии);

5) номер лицевого счета заказчика в финансовом учреждении для выплат в ходе исполнения государственного контракта;

6) название финансового органа заказчика.

Для государственного заказчика федерального уровня данный реквизит будет «Министерство финансов Российской Федерации», в других случаях прописывается наименование финансового органа соответствующего уровня.

7) Код и наименование территориального органа ФК РФ, где имеется лицевой счет покупателя, ОКТМО покупателя и ОКТМО места поставки указываются согласно действующему классификатору.

Другие реквизиты вносятся в документ по мере надобности.

3. Скачать счет-фактура образец заполнения бесплатно 

Счет-фактура 2019 (образец) в Excel

Для гарантированного результата в тендерных закупках Вы можете обратиться за консультацией к экспертам Центра Поддержки Предпринимательства.

Если ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, Вы можете получить целый ряд преимуществ: авансирование по гос контрактам, короткие сроки расчетов, заключение прямых договоров и субподрядов без тендера.

Оформите заявку и работайте только по выгодным контрактам с минимальной конкуренцией!

Обратно к списку

АКЦИЯ! Бесплатный анализ вашей отрасли и подборка контрактов с АВАНСОМ!

Источник: https://cpp-group.ru/baza-znaniy-smp/obrazcy-dokumentov/schet-faktura-obrazets-zapolneniya-novogo-blanka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.