Штрафы на ип и ооо разница

Содержание

Выбор между ООО и ИП: ответственность и штрафы

Штрафы на ип и ооо разница

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Ещё одним вопросом, который должен быть обязательно прояснён при выборе оптимального варианта между ООО и ИП, является вопрос ответственности за возможные нарушения законодательства.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить

Заказать консультацию

Отвечая на этот вопрос, необходимо сказать, что при регистрации организации зона ответственности и размеры её значительно расширяются. Другими словами, выбирая такую организационно-правовую форму как ООО, следует четко осознавать, что юридическое лицо несёт ответственность в более масштабных размерах, чем ИП.

В пример можно привести суммы штрафов в случае нарушения кассовой дисциплины ИП и ООО. На основании п.1 ст.15.1 КоАП РФ:

  • при нарушении порядка ведения кассовой дисциплины и работы с денежной наличностью индивидуальным предпринимателем размер штрафа составляет от 4 000 рублей до 5 000 рублей.
  • В случае же подобного нарушения юридическим лицом величина штрафа колеблется уже в диапазоне от 40 000 рублей до 50 000 рублей.

Кроме того, в соответствии с КоАП РФ, ответственность в случае выявленных нарушений может нести не только сама организация, но и её должностные лица (директор, его заместители, главный бухгалтер).

Индивидуальные предприниматели и руководители организаций могут быть привлечены и к уголовной ответственности. В этом случае, как и в административной сфере, ответственность первых лиц ООО является более серьёзной в сравнении с наказанием ИП. В настоящее время Уголовный кодекс РФ содержит внушительный перечень статей, которые предусматривают ответственность именно юридических лиц.

В отличие от административной и уголовной, налоговая ответственность организации совпадает по большей части с налоговой ответственностью индивидуального предпринимателя.

Основная причина такого положения дел кроется в терминологии.

Дело в том, что налоговое законодательство не указывает конкретную организационно-правовую форму, называя вместо этого индивидуальных предпринимателей и юридические лица налогоплательщиками.

Теперь Вы знаете больше об ответственности и штрафах, их различии в зависимости от организационно-правовой формы и можете оценить, какой вариант наиболее привлекательный: открывать ИП или регистрировать ООО.

Зарегистрируйте бизнес с сервисом «Моё Дело»

  • Полностью онлайн без посещения налоговой
  • Без оплаты госпошлины
  • Подберем ОКВЭД и систему налогообложения
  • Откроем расчетный счёт

Зарегистрировать бизнес

Если Вы только планируете открыть свое дело, то самое время ознакомиться с остальными статьями, представленными на нашем сайте. Они подскажут Вам многие нюансы в работе и помогут избежать ошибок, особенно на начальном этапе.

Если выбор формы ведения бизнеса уже сделан, то необходимо сформировать комплект документов для регистрации своего дела.

Сервис «Моё дело» для Вашего бизнеса Интернет-бухгалтерия «Моё дело» позволяет сформировать полный пакет документов, которые требуются для того, чтобы открыть ИП или зарегистрировать ООО.

В системе Вы делаете простые шаги под руководством электронного мастера и уже через короткое время располагаете полным пакетом документов для регистрации Вашего бизнеса.

Отдельно необходимо отметить, что Вы абсолютно ничего не платите!

  • Заполнение бланков осуществляется корректно и в соответствии со всеми нормами и правилами. Этому есть чёткое объяснение: сервис «Моё дело» содержит все действующие бланки, законодательные и нормативные акты в сфере бухгалтерского учёта, налогообложения, трудовых отношений.
  • Обновление информации в системе осуществляется в режиме онлайн. Таким образом, Вы всегда пользуетесь только актуальными бланками, а также действующими законами, указами, положениями, распоряжениями и приказами.
  • Вы в любое время производите точный и корректный расчёт налогов и страховых взносов, зарплаты и пособий, отпускных и больничных. Все начисленные суммы Вы перечисляете прямо через сервис благодаря интеграции с банками и платёжными системами!
  • Бухгалтерская, налоговая, статистическая отчётность на ОСНО, ЕНВД, УСН – Вы всегда формируете любые отчётные формы и документы легко и абсолютно правильно! Заполнение почти всех бланков производится автоматически, что исключает ошибки и опечатки. Отправку готовых документов в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР, Росстат Вы осуществляете из сервиса в электронном виде. Очереди и потраченные нервы остались в прошлом!
  • Обо всех сроках представления отчётных форм и уплаты налогов Вам заранее сообщает персональный налоговый календарь, которым оборудован Ваш Личный кабинет в сервисе «Моё дело». Вы гарантированно и заблаговременно оповещены обо всех грядущих датах, ведь уведомления дублируются на телефон и электронный почтовый ящик!
  • Сервис «Моё дело» обеспечивает Вам экспертную поддержку в любое время дня и ночи по любым вопросам, касающимся налогообложения и бухучёта!

Убедитесь лично в функциональных возможностях сервиса

Зарегистрируйтесь прямо сейчас в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода.

Получить бесплатный доступ В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/vybor-mezhdu-ooo-i-ip-otvetstvennost-i-shtrafy

    Сравнение штрафов на ООО и ИП: виды и суммы

    Штрафы на ип и ооо разница

    В статье рассмотрим, отличаются ли штрафы на ООО и ИП. Мы подготовили для вас сравнительные таблицы по трудовым и налоговым нарушениям. А также узнаем, как отличаются наказания при нарушениях, связанных с ФСС. Онлайн-бухгалтерия для ИП

    Автоматизация учета

    Электронная отчетность

    Снижение налогов

    Подробнее

    Есть ли разница в штрафах между ИП и ООО

    Разница в штрафах на ИП и ООО ощутима. Даже если у индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью бизнес с одинаковыми оборотами, количеством сотрудников и нарушений — наказание будет отличаться в денежном эквиваленте.

    ООО как юридическое лицо будет наказано серьезней, чем ИП (физическое лицо). Административной ответственности могут быть подвергнуты не только ООО и ИП, но и должностные лица. Даже при повторных нарушениях отношение к ИП более гуманное – выпишут новый штраф, а у ООО могут остановить деятельность на срок до 3 месяцев. Приостановка деятельности ИП последует после трех повторяющихся нарушений.

    Сравнительная таблица штрафов для ИП и ООО

    Особо стоит рассмотреть разницу между штрафами для ООО и ИП именно по Кодексу административных нарушений. Именно этот документ четко разделяет физических и юридических лиц. Мы не будем сравнивать наказания для должностных лиц, так как они одинаковы для должностных лиц ООО и ИП.

    Таблица со штрафами для ИП и ООО:

    ПравонарушениеИПООО
    Продажа товара без маркировки (законодательно установленной)2-4 тыс. р.50-300 тыс. р. с изъятием товара
    Оборот алкогольных/табачных товаров без маркировки (законодательно установленной)4-5 тыс. р. с конфискацией товаров200-300 тыс. р. с конфискацией товаров
    Нарушение условий получения государственных субсидий10-30 тыс. р.2-12% от субсидии
    Нарушение сроков уведомления об открытии/закрытии расчетного счета за границей1-1,5 тыс. р.50-100 тыс. р.
    Неуведомление об открытии/закрытии расчетного счета за границей4-5 тыс. р.800 тыс. — 1 млн р.
    Непредставление в банк отчетов по валютным операциям2,5-3 тыс. р.40-50 тыс. р.
    Перевес или превышение габаритов по автотранспорту80-100 тыс. р.250-400 тыс. о.
    Отсутствие кассы при обязанности примененияот 3/4 до полной суммы выручки (не меньше 30 тыс. р.)
    Неустановка кассы после выписанного предписанияприостановление деятельности на 90 дн.приостановление деятельности на 90 дн.

    Налоговые нарушения

    В отличие от административной, налоговая ответственность ООО в основном совпадает с ответственностью ИП. Здесь нет разделения по организационно-правовой форме, за исключением единичных случаев, связанных с налогообложением физических лиц.

    Но есть одно существенное различие — в начислении пеней. За первые 30 дней они начисляются одинаково: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день недоимки. С 31 дня для ООО по п. 4 ст.75 НК РФ начислят 1/150 ставки рефинансирования, предприниматели платят по прежней ставке.

    Неполадки с кассовой дисциплиной или обработкой кассовой налички подлежит наказанию не по НК РФ, а по КоАП РФ, соответственно, сразу заметна разница:

    • индивидуальный предприниматель — от 4 до 5 тыс. р.;
    • ООО — от 40 до 50 тыс. р. (п. 1 ст. 15.1).

    За утерю документов по ст. 120 могут быть наказаны любые бизнесмены на сумму до 10 тысяч. Но ООО могут наказать и по п. 2 ст. 13.25 КоАП за некорректное хранение документации на 200-300 тыс. р.

    Рекомендуем прочитать: Штраф для ИП за несвоевременную уплату налогов.

    Трудовые нарушения

    Мы собрали в таблице только отличающуюся ответственность для индивидуальных предпринимателей и ООО. Не будем рассматривать наказания для должностных лиц и уголовную ответственность, т.к. они одинаковы для ИП и ООО.

    НарушениеПервое нарушение ИППовторное нарушение ИППервое нарушение ОООПовторное нарушение ООО
    Невыполнение законодательных актов о труде1-5 тыс. р.10-20 тыс. р.30-50 тыс. р.50-70 тыс. р.
    Невыплата зарплаты сотрудникам1-5 тыс. р.10-30 тыс. р.30-50 тыс. р.50-100 тыс. р.
    Некорректное заполнение (отсутствие) трудового договора5-10 тыс. р.30-40 тыс. р.50-100 тыс. р.100-200 тыс. р.

    Нарушения по ФСС

    По ст. 15.34 КоАП РФ в случае попытки скрыть несчастный случай с сотрудниками на производстве наказание предусмотрено в сумме:

    • от 300 до 500 р. для ИП;
    • от 5 до 10 тыс. р. для ООО.

    Расчетный счет для ИП
    ТОП банков 2021 года!

    Открытие – 0 р.

    Обслуживание – от 0 р./мес.

    Только надежные банки России.

    Подробнее

    Источник: https://otkroem-ip.ru/shtrafy/shtrafy-ip-i-ooo-raznica.html

    Ип или ооо: сравнительная таблица +/- 2021 что лучше открыть: ооо или ип

    Штрафы на ип и ооо разница

    Те, у кого есть желание заняться своим бизнесом, обязательно задаются вопросом «Что лучше выбрать, ООО или ИП?».

    Если с подоплекой все ясно, то непосредственно с ответом все очень сложно. И дело даже не в том, что от формы предприятия зависит доступный режим налогообложения или имущественная ответственность, но и виды деятельности, накладываются определенные ограничения на операции с выводом денег, и многое другое.

    Ниже постараемся максимально полно осветить различия между такими формами собственности, как «Общество с ограниченной ответственностью» (далее ООО) и «Индивидуальный предприниматель» (далее ИП).

    Отличия в имущественной ответственности

    Если очень коротко, то ИП — это не юридическое лицо или организация, и потому он всегда несет материальную ответственность за результаты своей деятельности всем своим личным имуществом (в том числе и приобретенным до момента начала предпринимательской деятельности). Конечно, есть ряд исключений, они описаны в Гражданском процессуальном кодексе РФ (статья 446, пункт 1). В частности, у ИП не могут забрать единственный имеющийся дом или участок земли.

    В случае с ООО есть два вида ответственности:

    1. ответственность юридического лица,
    2. ответственность участников и учредителей.

    В первую очередь наступает первый вид ответственности (в соответствии с долей в уставном капитале), но если, например, имущества компании не хватает для погашения долгов по обязательствам в случае проведения процедуры банкротства, то наступает второй вид. Выплаты по долгам будут осуществляться за счет личного имущества и средств участников и учредителей (бенефициаров).

    Доступные режимы налогообложения

    Индивидуальным предпринимателям доступны следующие налоговые режимы в 2017 году:

    • общая (ОСНО);
    • упрощенная (УСН), здесь может быть учет только расходов или учет доходов за вычетом расходов;
    • налог на вмененный доход (ЕНВД);
    • сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
    • патентная система (ПСН).

    Для общества с ограниченной ответственностью:

    • общая (ОСНО);
    • упрощенная (УСН) так же, как и у ИП, расчет налогов может исходить только из доходов или из доходов минус расходы;
    • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
    • сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

    ООО недоступна патентная система налогообложения.

    В зависимости от выбранного режима и формы собственности, определяются процентные ставки отчислений в налоговую инспекцию и другие органы.

    Чтобы правильно обосновать оптимальный выбор режима, нужно скрупулезно рассчитать все возможные выплаты и отчисления в зависимости от объема товарооборота, вида деятельности ИП или ООО, а также учесть предоставляемые льготы и субсидии (последние зависят от региона, в котором будет вестись деятельность).

    Сами по себе режимы налогообложения накладывают на организацию определенные ограничения, так, например, при УСН в организации не может трудиться более 100 человек, ОСНО вменяет различные налоговые ставки (для ООО — это 20%, а для ИП — 13%) и т.д.

    Отчисления (фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС)

    Ниже укажем лишь основные выплаты, лежащие на ООО и ИП в большинстве регионов России. В отдельных городах, зонах и регионах могут практиковаться налоговые льготы в зависимости от вида деятельности, объема товарооборота, типа налогообложения и т.п.

    ИП без работников на УСН 6% может вычесть уплаченные за себя взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме (а последние в 2017 году составляют не менее 27 990 руб., выплачиваются даже в том случае, если деятельность не велась или велась в убыток) из суммы налогов за отчетный период.

    ООО и ИП на том же режиме, но с сотрудниками, могут вычесть не более 50% от всех уплаченных взносов (за владельца бизнеса и за сотрудников).

    В режиме «доходы минус расходы» все взносы входят в категорию расходов, а значит, уменьшают на соответствующую сумму итоговые налоги (не стоит забывать о минимальном налоге в 1% от общих доходов за год, он уменьшиться никак не может).

    Таким образом, форма собственности не сильно влияет на отчисления и налоговые выплаты, но сильно зависит от выбранного режима налогообложения.

    Процедура регистрации

    Объем документов для ИП существенно меньше. Ему нужно только заявление, квитанция об оплате пошлины и паспорт (плюс нотариально заверенная доверенность, если регистрирует доверенное лицо).

    Для регистрации ООО в обязательном порядке потребуется устав организации и уставной капитал.

    Адрес регистрации

    ИП обязан указывать при регистрации только фактически адрес проживания (прописки). При этом деятельность он может вести и в других регионах (при условии открытия филиалов), но отчетность будет сдавать только в налоговом органе по месту регистрации. Исключение составляет режим ЕНВД и патентная система налогообложения. В этом случае налоги платятся по месту ведения деятельности.

    ООО можно зарегистрировать как на адрес офиса (здание или помещение могут быть во владении или в аренде), так и на адрес прописки одного из учредителей. Правда, некоторые налоговые инспекции противятся последнему варианту.

    Процедура ликвидации

    Как и в случае с регистрацией, закрытие ИП существенно проще аналогичного процесса с ООО.

    Если у ИП не было работников, все действия заканчиваются на подаче специального заявления и налоговой декларации за неполный отчетный период.

    В случае с ООО собирается специальная комиссия, в ФНС отправляется ее решение о необходимости ликвидации общества, в специальное издание («Вестник гос.

    регистрации») отправляется извещение, сдается промежуточный баланс, уведомляются кредиторы, оплачивается госпошлина и только потом сдается окончательный пакет документов в ФНС.

    Конечно, налоговая может осуществить внеплановую проверку закрывающегося предприятия.

    Перемещение денег

    ИП распоряжается всеми деньгами как собственными и потому может изымать из оборота требуемую сумму без каких-либо последствий (как из кассы, так и с расчетного счета).

    Для ООО все существенно сложнее. Так, из оборота можно вывести деньги только следующим образом:

    1. учредителям выплачиваются дивиденды согласно установленному порядку;
    2. должностным лицам (включая гендиректора) выплачиваются заработные платы. Суммы определяются в трудовом договоре и дополнительных соглашениях к нему;
    3. по договорам займа или договорам с другими юридическими лицами, ИП.

    Наверное, по последней причине многие ООО параллельно регистрируют ИП, чтобы можно было оперативно и с минимальными потерями вывести денежные средства из оборота.

    С дивидендов и зарплаты работникам удерживается подоходный налог (НДФЛ) — 13%. Кроме того, на работодателя (вне зависимости от формы собственности) ложится бремя выплат взносов в ФФОМС и ПФР (это 30% от з/п).

    Нелишним будет упомянуть, что за нарушения с движением наличных средств, выявленные в кассовой дисциплине в ходе проверки уполномоченными органами, согласно КоАП РФ (ст. 15.1):

    • ИП устанавливается штраф 4-5 тыс. рублей;
    • ООО и другим юридическим лицам — 40-50 тыс. руб., плюс на руководителя — 4-5 тыс.

    Перемещение наличных денежных средств в рамках одного договора между организациями, включая ИП, свыше 100 тыс. — запрещено. Для этих целей используется безналичный расчет (переводы между расчетными счетами).

    Для предпринимателей действуют упрощенные правила кассовой дисциплины (касаются всех юридических лиц, принимающих наличный расчет). Так, например:

    1. ИП не обязаны устанавливать соответствующим приказом лимит на остатки наличных средств по кассе (это же правило касается и ООО, относящихся к категории малых и микропредприятий). В противном случае излишки должны изыматься из оборота (службой инкассации и т.п.).
    2. ИП не обязаны оформлять такие кассовые документы, как кассовая книга, РКО, ПКО. На предпринимателях остается лишь обязательная ответственность оформления зарплатных документов (платежные ведомости).

    Информацию можно уточнить в указаниях Банка России № 3210-У (2014 г.) и № 3073-У (2013 г.).

    КУДИР, книги учета БСО, а также документы по отчету о работе кассового аппарата оформляются для ИП и ООО в одинаковом порядке.

    Отчетность

    В большинстве случаев формат, указываемые данные и перечень отчетных документов определяет не форма организации, а выбранный режим налогообложения.

    Но есть ряд отличий:

    1. ИП может не сдавать бухотчетность;
    2. ИП без работников не сдает никаких отчетов, кроме налоговых деклараций;
    3. ООО и другие юридические лица, относящиеся к категории малого предприятия, отчитываются по бухгалтерии в упрощенной форме.

    Наемные работники

    Никаких отличий по технологии, отчетности и постановке на учет между ООО и ИП в этой сфере нет.

    Единственное — в 2017 году, согласно письму № БС-4-11/1628@ ФНС России, для ИП теперь не требуется становиться на учет в ПФР или сниматься с регистрации при найме работников.

    Инвестиции

    Если говорить об ООО как об организации с долевым участием, то она может легко и, главное, юридически грамотно расширять свой капитал за счет привлечения сторонних инвесторов, что очень актуально, например, для стартапов. Правда, инвесторы в этом случае могут получить и долю предприятия.

    В случае с ИП инвестирование весьма рискованно. Юридически такую процедуру очень сложно оформить, как и истребовать хоть какие-то средства в случае краха предприятия. То есть для ИП это может быть или классический займ под проценты, или лизинг.

    Ограничения по видам деятельности

    Со всеми недостатками ИП можно вести бизнес даже в серьезных масштабах. Но государство запретило деятельность ИП в определенных сферах. А именно:

    • торговля алкоголем (исключение составляет только пиво) или его производство;
    • страховая деятельность;
    • создание банков и инвестиционных фондов;
    • открытие ломбардов;
    • оказание услуг туроператора (за исключением посреднической деятельности, например, в качестве турагента);
    • открытие производства лекарств;
    • создание, производство и торговля продукцией военного назначения;
    • поставка и производство электроэнергии;
    • оказание охранных услуг (ЧОП);
    • создание и ведение деятельности по пенсионному страхованию (обеспечению и т.п.);
    • и др.

    Сравнительная таблица

    В качестве короткого и наглядного материала по теме выбора между ООО и ИП можно воспользоваться таблицей ниже.

    КритерийИПООО
    Регистрация/ликвидацияПросто (минимум документов).Пошлина небольшая (800 руб. на регистрацию).Только по месту жительства.Достаточно сложно, трудоемко и затратно.Госпошлина на регистрацию — 4000 руб. + уставной капитал.Регистрировать можно по любому юр.адресу (в том числе и по арендованному).
    Финансовая ответственность по обязательствамТолько персональная, всем своим имуществом.Групповая, на основе доли в капитале.
    Наличные средства из оборотаРаспоряжается по своему усмотрению.Работа с крупными суммами только через расчетный счет. Дивиденды только из чистой прибыли на основании устава (например, раз в квартал).Работникам — только з/п, на нужды по договорам.
    НалогиСогласно выбранному налоговому режиму. ИП без работников на УСН может зачесть фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме.Согласно выбранному налоговому режиму.
    БухотчетностьДостаточно только книги учета доходов и расходов (КУДИР)Для малых предприятий — упрощенный режим.
    ШтрафыНе более 50 тыс. руб.До 1-2 млн. руб. в зависимости от тяжести проступка
    Передача бизнесаНе передается и не переоформляетсяМожно расширить, включить новых участников, передать или переоформить
    Инвестирование / партнерствоРегистрация происходит только на одного человека, инвестирование сильно затруднено.Главное условие — не более 50 учредителей, инвестор может войти в состав учредителей с новой долей участия.
    ПерсоналИП может вести деятельность без привлечения наемного труда.С самого момента создания в ООО есть должности и персонал.

    Так что лучше и что выбрать, ООО или ИП?

    Проблема этого выбора в том, что не существует единственно верного ответа. В зависимости от стоящих задач и модели ведения бизнеса, нужно выбрать не только правильную организационную форму, но и режим налогообложения.

    К примеру, если вы планируете создание крупного масштабного производственного предприятия, то в большинстве случаев вам нужно полноценное юридическое лицо с коллективной ответственностью, то есть ООО.

    А если еще категория производимой продукции или оказываемых услуг не разрешена для ИП, то вам просто откажут в процедуре регистрации еще на этапе подачи документов. Таким образом, определенные сферы деятельности доступны только ООО и другим видам юридических лиц.

    Если физлицо легализует свой небольшой бизнес, например, деятельность в сети Интернет по оказанию информационных услуг, написанию текстов и т.п., а также другую работу (в том числе и оффлайн), которая выполняется самостоятельно, без привлечения наемного труда, то выбор формы регистрации очевиден — ИП по упрощенному режиму налогообложения.

    Если вы планируете привлекать инвестиции, новых партнеров, расширять свое производство, наращивать число регионов присутствия, то выбор тоже очень прост — ООО.

    Очень важный момент заключается в том, что ФНС не запрещает регистрировать несколько юридических лиц для отдельных видов деятельности с разными режимами налогообложения. Единственный минус здесь в том, что за каждое открытое юрлицо необходимо будет платить положенные взносы, пошлины и налоги.

    Автор материала

    Источник: https://MainMine.ru/raschyotnyj-schyot/info/ip-ili-ooo

    Штрафы ИП в 2021 году: семь основных нарушений

    Штрафы на ип и ооо разница

    В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент – штрафы ИП.

    Штраф штрафу рознь

    Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

    Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

    Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

    А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

    Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

    Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

    Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

    Несоблюдение графика сдачи отчётности

    Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

    Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

    Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

    Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

    • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
    • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

    Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз за 2020 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

    Отсутствие налогового учёта

    Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов.

    Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

    Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

    Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

    Нарушение правил уплаты налогов

    Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

    Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

    Неуплата страховых взносов

    Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

    Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2021 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2022 года.

    Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

    Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

    Отсутствие договора с работником ИП

    Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

    Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

    Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи.

    Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

    Неприменение кассового аппарата

    После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. 

    Небольшая отсрочка (до 1 июля 2021 года) для установки ККТ предусмотрена для ИП без работников, которые занимаются:

    • оказанием услуг;
    • выполнением работ;
    • продажей изделий собственного производства.

    Система налогообложения, на которой работает ИП, значения не имеет.

    Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

    Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

    Ведение деятельности без лицензии

    Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

    Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

    ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

    Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip

    Штрафы для ИП и ООО 2020

    Штрафы на ип и ооо разница

    Бухгалтерское обслуживание ИП и ООО от 1000 рублей в месяц

    Бесплатная регистрация ИП

    Бесплатная регистрация ООО

    Факторов, которые влияют на появление различных штрафов, пений и санкций для ИП и ООО множество.

    Зачастую, индивидуальный предприниматель, или директор общества с ограниченной ответственностью просто не знает, что, то или иное действие, либо бездействие повлечёт за собой определённые последствия.

    Но бывает и так, что ИП или ООО относятся к своему бизнесу не очень серьёзно и образуются штрафы, пени и санкции со стороны налоговой инспекции, пенсионного фонда и ФСС.

    Возможно, штрафы для ИП и ООО не так велики, но, во-первых, в этом мало приятного и они постоянно растут и во-вторых, кроме самих штрафов существуют другие санкции. Это и блокировка расчётного счёта, которая может повлечь за собой срыв серьезных договоров и иные финансовые потери. Также привлекать на себя пристальное внимание государственных органов само по себе весьма не приятно!

    Если Вы хотите чтобы любые штрафы, пени и санкции Вас миновали, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в нашу компанию!

    Теел: (423) 201-9110

    Ниже приведена таблица штрафов для ИП и ООО. Безусловно, это не весь список, но общее представление Вы получите.

    Штрафы для ООО, ИП за налоговые нарушения

    За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.Штраф на директора ООО, ИП руб.Уголовное наказание,  тыс. руб., лет.
    1ООО, ИП не сдало налоговую декларацию.5% от сумм налога за каждый месяц, но не больше 30%. Но и не меньше 1000300-500
    2Когда ООО, ИП не сдало декларацию, чтобы уклониться от уплаты налогов в крупном размере (больше 2 млн. руб. за 3 года).Или штраф 100-300 тыс. руб., или до 2 лет.
    3То же самое, что и предыдущее, только в особо крупном размере (больше 10 млн. руб. за 3 года).Или штраф 200-500 тыс. руб., или до 6 лет лишения свободы
    4Когда ООО, ИП занизило налоговую базу и тем самым не заплатило или не полностью заплатила налог.20% от неуплаченной суммы
    5То же самое, что и предыдущее, но если сделали это специально, а не по ошибке.40% от неуплаченной суммы
    6Когда ООО сдало декларацию не тем способом, как надо, например, надо в электронном виде, а сдали в бумажном.200
    7Грубое нарушение правил учета доходов и расходов теми ООО, ИП, кто на УСН (в т. ч. неведение книги доходов и расходов)10000Штраф в размере от 10000 до 20000 руб.
    8То же самое, что и предыдущее, но в течение более одного налогового периода, то есть, более 1 года.30000Штраф в размере от 10000 до 20000 руб., дисквалификация на срок от одного до двух лет.
    9То же самое, что и предыдущие два пункта, но когда это привело к снижению налогаШтраф за неуплату.20% от сумм недоплаченного налога, но не меньше 40000
    10Когда налоговый агент не удержал и не перечислил нужный налог. Это когда, например, ООО удерживает с работников НДФЛ и перечисляет в бюджет.Штраф за неуплату.20% от суммы, которую нужно было удержать и перечислить
    11То же самое в личных интересах ООО в крупном размере.Штраф 100-300 т. р., или до 2 лет тюрьмы
    12То же самое, что и предыдущий пункт, но в особо крупном размере.200-500 т. р., или до 6 лет
    13Если ООО, ИП не предоставило в налоговую документы для налогового контроля, в том числе по требованию ФНС, штрафы ООО.200 за каждый документИли 10000300-500
    14Нарушение кассовых операций (штраф за непробитый чек).Штраф за отсутствие кассового аппарата.От 40000 до 50000 (максимальный штраф)4000-5000
    15Когда ООО не сдало алкогольную декларацию или внесло в нее ложные сведения.30000-400003000-4000
    16Отсутствие подключения к ЕГАИС.150000-2000010000-15000

    Штрафы  по социальным фондам

    За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.
    1Когда ИП-работодатель не зарегистрировался в ПФР, ФСС до 90 дней.5000
    2То же самое, но больше 90 дней.10000
    3ООО, ИП не сдало (не сдал) необходимый расчет по начисленным и уплаченным взносам.5% от суммы, но не больше 30% и не меньше 1000
    4Когда декларации сдали не тем способом, например, бумажным, когда надо было электронным.200
    5Когда недоплатили или не заплатили взносов.20% от неуплаченной суммы
    6То же самое, но когда не по ошибке, а специально, умышленно.40% от неуплаченной суммы
    7Когда ООО, ИП не предоставило (не представил) или отказалось (отказался) предоставить документ для контроля.200 руб. за каждый документ
    8ООО, ИП не предоставило (не представил)документы в ПФР для персонифицированного учета.10% от сумм платежей за отчетный год
    9Когда ООО, ИП приняло (принял) на работу человека, заключило с ним трудовой договор, но в ФСС фирма не зарегистрировалась.10% от облагаемой суммы за весь период, пока ООО работало без регистрации, но не меньше 20000
    10Когда фирма не уплатила в ФСС  или уплатила не полностью сумму, которую надо было.20% от суммы
    11Когда то же самое, но не по неосторожности, а специально, умышленно.40% от суммы
    12Когда ООО не сдало в ФСС отчет до 180 дней.5% от сумм за каждый месяц, но не больше 30% и не меньше 1000 руб.
    13То же самое, но больше 180 дней.30% от суммы по этому отчету, а также 10% от суммы, начиная со 181-го дня, за каждый месяц, но не меньше 1000 руб.

    Приостановление операций по расчетному счету в банке.

    1Организация или предприниматель не исполнили в срок требование об уплате налога, пени, штрафаПриостановление операций по расчетному счету в банке
    2Организация или предприниматель не представили налоговую декларацию в течение 10 дней по истечении установленного срока ее подачиПриостановление операций по расчетному счету в банке
    3Налогоплательщик в течение 10 дней после окончания установленного срока не исполнил обязанность по передаче квитанций о приеме направленных ему в электронной форме требований о представлении соответствующих документов, пояснений, уведомлений о вызове в налоговый органПриостановление операций по расчетному счету в банке

    Штрафы в 2020 году за нарушение трудового законодательства.

    За что штраф, вид нарушенияШтраф на ООО, ИП руб.Штраф на директора ООО, ИП руб.Уголовное наказание,  т. р., лет.
    1Нарушение законов об охране труда.30000-50000 или приостановление работы до 90 дней1000-5000
    2Если то же самое нарушение на ООО, ИП директора которого уже наказывали за это.Дисквалификация на 1-3 года
    3Если нарушение законов об охране труда причинило тяжкий вред человеку200 тысяч рублей или до 1 года
    4То же самое, если повлекло смерть человека.До 4 лет лишения свободы
    5Увольнение работника из-за коллективных споров или из-за забастовки.4000-5000
    6Если в ООО, ИП не принимают беспричинно беременную женщину или увольняют также без оснований женщину с ребенком в возрасте до 3 летДо 200 т. р.
    7Невыплата зарплат, отпускных, больничного, стипендий и других обязательных выплат без последствий и больше 3 месяцевОт 100 до 500 тысяч рублей или до 3 лет
    8Если то же самое, но повлекшее тяжкие  последствия200-500 тысяч рублей или от 1 до 3 лет.
    9Если работник не оформлен30000-50000Или остановка деятельности до 90 дней
    10Оформление иностранного работника с нарушениями250000-80000025000-50000

    Бухгалтерское сопровождение для ИП и ООО от 1000 рублей в месяц

    Бесплатная регистрация ИП
    Бесплатная регистрация ООО
     

    Источник: http://buhgalter-vladivostok.ru/shtrafy-dlya-ip-i-ooo

    Рассказываю, что лучше выбрать: ИП или ООО

    Штрафы на ип и ооо разница
    29 октября 2019 777

    Для занятия бизнесом, вне зависимости от того, о каком именно формате идёт речь (самостоятельно или франшиза), необходим официальный статус. Он позволяет заключать договоры, даёт правовую защиту и открывает возможность для предпринимательства без риска обвинения в незаконном получении прибыли.

    И у вас есть вариант – открыть ИП или ООО. Но в первую очередь надо понять, что лучше. У каждого варианта есть свои преимущества и недостатки, и чтобы сделать объективный выбор, нужно разобраться со всей картиной как таковой. Ниже всё разобрано буквально по полкам.

    Регистрация ИП и ООО

    Подробно останавливаться на открытии ИП не имеет смысла, так как на этот счёт есть детальная статья, в которой всё очень хорошо раскрывается. Аналогично в отношении открытия ООО. Поэтому здесь я просто дам сравнение.

    ИПООО
    Индивидуальный предприниматель – это одно руководящее лицоМожно зарегистрировать на 1 или несколько лиц
    Для регистрации необходимо подать 3 документа: паспорт, заявление, квитанция об оплате госпошлиныСписок в 2 раза больше, чем у ИП
    Госпошлина 800 р.Госпошлина 4 000 р.
    Отсутствует уставной капиталУставной капитал не менее 10 000 р.
    Срок регистрации – 3 рабочих дняСрок регистрации – 3 рабочих дня

    Налогообложение ИП и ООО

    Очень важно разобраться в том, сколько вам предстоит платить налогов. Без этого понять, что выгоднее – ООО или ИП – будет откровенно проблематично. Для начала стоит разобраться в том, какую систему налогообложения выбрать для индивидуального предпринимателя.

    При анализе каждого режима не забывайте учитывать не только налоги, но и отчётность. Чем сложнее в ней разбираться, тем выше риск ошибок, тем больше проблем может появиться. И тем больше расходов возникает.

    Система налогообложенияИПООО
    УСН – упрощенная система налогообложенияПрименяется УСН 6% и УСН доходы минус расходы (от 3% до 15%)Применяется УСН 6% и УСН доходы минус расходы (от 3% до 15%)
    ОСН с НДС – основная система налогообложения с НДСНалог на прибыль составляет 13%Налог на прибыль составляет 20%
    ПСН – патентная система налогообложенияПрименяетсяНе применяется
    ЕНВД – единый налог на вменённый доходПрименяется, рассчитывается по формулеПрименяется, рассчитывается по формуле
    ЕСХН – единый сельскохозяйственный налогПрименяется, рассчитывается по формулеПрименяется, рассчитывается по формуле

    Страховые взносы за работников для ООО и для ИП – одинаковые. Индивидуальный предприниматель обязан платить их как минимум за себя. ООО – за директора, которого необходимо нанять (даже если никто больше в фирме не числится).

    Виды деятельности ИП и ООО

    В отношении разрешённой деятельности для ИП и ООО есть своя специфика. И разница между ними представлена в таблице ниже.

    ИПООО

    Есть ограничения по видам деятельности. Например, ИП запрещены:

    • производство и реализация алкоголя (кроме пива);
    • страховые услуги;
    • банковское дело;
    • инвестиционные фонды;
    • ломбарды;
    • туроператорская деятельность;
    • производство лекарств.
    Нет ограничений.

    Ответственность ИП и ООО

    Ситуация с ответственностью у ИП и у ООО – противоречивая. Она выражается в следующем:

    1. Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом.

      Учредитель ООО – только в рамках размера уставного капитала. Но его могут привлечь к субсидиарной ответственности, что нередко и происходит при банкротстве компании или же при появлении серьёзных сумм налогов.

    2. Штрафы для ООО обычно на порядок больше (вплоть до десятикратного размера), чем у индивидуального предпринимателя.

      То, насколько выгодно или невыгодно открывать фирму, можно понять ещё и из анализа КоАП РФ. Там практически по всем нарушениям штрафы у юридического лица будут на порядок выше, чем у физического, к которым и относится ИП.

    3. Общий объём ответственности у ООО на практике больше.

      Учредитель ООО действительно отвечает за всё в объёме, установленном в учредительном фонде. Но, во-первых, существует механизм привлечения к субсидиарной ответственности, о чём говорилось выше.

      Во-вторых, такому лицу чаще угрожает уголовная ответственность. И гораздо больше на практике случаев, когда привлекают и к материальной ответственности, и к уголовной, и к административной одновременно.

      В отношении ИП это – огромная редкость.

    4. Уголовная ответственность для основателя ООО гораздо серьёзнее, чем у ИП.

      Например, учредителя компании могут привлечь за преднамеренное банкротство. С индивидуальным предпринимателем всё обстоит несколько проще и легче.

    5. Налоговая ответственность у них совпадает.

      Учтите, что и в данном случае существуют определённые нюансы. Так, ИП довольно редко всерьёз проверяют. Он может прекратить свою деятельность без выездной налоговой проверки, которая по факту в отношении такого лица часто не проводится или превращается в формальность. У ООО соответствующие вопросы решаются намного сложнее.

    Закрытие ИП и ликвидация ООО

    Чтобы подробно рассмотреть разницу между ООО и ИП, нужно учесть также то, как прекращается соответствующая деятельность. Например, ИП можно закрыть удалённо. И вообще сама по себе процедура проходит намного проще и легче.

    В то же время как сбор одних только документов для ликвидации ООО может стать целой проблемой. К тому же весь процесс тянется дольше.

    Одним словом, ликвидировать ООО намного сложнее, чем ИП. И чтобы убедиться в этом, достаточно просто изучить, как проходит данная процедура в том и в ином случае.

    Основные преимущества и недостатки ИП и ООО

    Для ведения бизнеса вам в любом случае надо что-то выбрать – или ИП, или ООО. Но перед тем, как принимать окончательное решение по данному поводу, надо разобраться с тем, какой вариант для вас будет оптимальным.

    Источник: https://blog.burocrat.ru/law/558-chto-luchshe-vybrat-ip-ili-ooo.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.